налоговая нагрузка формула расчета в 2022 2023 году как рассчитать уровень.
Зарплата ниже среднеотраслевой: как оправдаться и что ответить на требование налоговой?
Сервис предназначен для повышения налоговой дисциплины и грамотности Рекомендуем самостоятельно и регулярно оценивать риски с помощью сервиса, чтобы своевременно уточнять свои налоговые обязательства. Что такое налоговая нагрузка Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов без агентских платежей: налога на прибыль организаций с дивидендов, НДФЛ, а также без страховых взносов к доходам организации по отчету о финансовых результатах без доходов от участия в других организациях.
Чтобы узнать данные о среднеотраслевой зарплате по региону за прошлый год, воспользуйтесь системой ЕМИСС. Если данные о среднемесячной зарплате за весь год не размещены, используйте сведения за первые девять месяцев прошлого календарного года подп. Но по этим данным получилось, что в Московской области среднеотраслевая заработная плата в общепите выше, чем в Москве: Московская область: на февраль 2022 — 45 910,1 рублей, средняя за 2021 — 45 064,9 В г. Москве: на февраль 2022 — 35 812,8 руб. Какие данные ФНС указала Вам мы не знаем.
Близкая к указанной сумме была среднеотраслевая заработная плата в общественном питании в 2019 году в среднем по РФ: 28 191 руб. Москва: 49 840 рублей 2020 год А по Московской области: 38 080 рублей за тот же период Как определить среднеотраслевую зарплату для льготы по НДС в общепите Внимание Основание — подпункт 38 пункта 3 статьи 149 НК. Во вкладке «Ведомства» выберите «1. Федеральная служба государственной статистики». Нажмите «1. Рынок труда» и «1. Численность и начисленная заработная плата работников организаций».
Далее откройте вкладку «Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работающих в экономике с 2017 г.
Размер заработной платы зависит от квалификации сотрудника, сложности, количества, качества и условий выполняемой им работы ч. Установленные организацией ежемесячные размеры заработной платы за полностью отработанное в течение месяца рабочее время и выполненные нормы труда трудовые обязанности не должны быть ниже: минимального размера оплаты труда МРОТ ч. В Трудовом кодексе РФ не установлено, что организация обязана выплачивать работникам заработную плату не ниже среднего уровня по отрасли. Если прокуратура запрашивает требует у организации пояснения по размеру заработной платы, можно назвать факторы, которые влияют на размер оплаты труда в организации. Например, низкую рентабельность в связи с повышением цен на ГСМ, запчасти, электричество , убытки, сокращение объемов продаж и т.
Уточнение расчета заработной платы: пояснения могут быть необходимы, если работник хочет разобраться в том, как был произведен расчет его заработной платы и почему она оказалась ниже среднеотраслевого уровня. Пояснения могут раскрыть различные составляющие заработной платы, такие как базовая заработная плата, надбавки, доплаты и вычеты, и объяснить, как они были учтены в конкретном случае. Объяснение применяемых налоговых ставок и вычетов: налоговая система может быть сложной и запутанной, и поэтому работник может запросить пояснения по тому, какие налоговые ставки были применены к его доходу и какие налоговые льготы или вычеты были учтены. Пояснения помогут разобраться в сложностях налогообложения и понять, почему именно сумма налогов оказалась выше ожидаемой. Анализ факторов, влияющих на размер заработной платы: пояснения могут помочь работнику понять, какие факторы влияют на размер его заработной платы и почему он может быть ниже среднеотраслевого уровня. Может оказаться, что причиной являются факторы, не зависящие от работника, такие как экономические условия или особенности работы в конкретной отрасли. Важно понимать, что пояснения — это инструмент, который помогает разъяснить и прояснить определенные аспекты и ситуации.
Ответ налоговой по заработной плате ниже среднеотраслевого уровня может оказаться сложным, и пояснения являются неотъемлемой частью этого процесса. Они помогут работнику лучше понять свою ситуацию и принять необходимые меры в дальнейшем. Понимание требования ФНС Оформление первичных документов ФНС требует, чтобы налогоплательщики предоставляли все необходимые первичные документы, подтверждающие начисление и выплату заработной платы. Это включает в себя трудовые договоры, ордера на выплату зарплаты, расчетные листки и другие документы. Расчет начислений ФНС также требует, чтобы налогоплательщики правильно рассчитывали начисления по заработной плате, включая основную заработную плату, дополнительные выплаты, пособия и компенсации. Неверный расчет может привести к неправильному начислению налогов и штрафам со стороны налоговых органов. Учет налоговых вычетов ФНС обязывает налогоплательщиков учесть все возможные налоговые вычеты, предусмотренные законодательством, при расчете налоговой базы по заработной плате.
Налоговые вычеты могут включать расходы на образование, лечение, материальную помощь и другие категории.
Sorry, your request has been denied.
При его оценке фактический уровень среднемесячной зарплаты сравнивается с ее среднеотраслевым уровнем в субъекте РФ. Средняя заработная плата по отрасли виду экономической деятельности В столице наблюдается динамичный рост среднего уровня зарплаты относительно предыдущих лет. Среднеотраслевой уровень заработной платы в 2020 – 2020 годах по ОКВЭД. В отличие от предыдущиго года лидирующую позицию занимает Магаданская область, в котором сред-я ЗП составляет 101 662 руб. Сказали, что заработная плата сотрудников меньше среднеотраслевой. Где можно посмотреть размер среднеотраслевой зарплаты по видам экономической деятельности в Московской области? По какой формуле налоговики расчитывают эту среднюю зарплату?
Sorry, your request has been denied.
18 ноября 2023 г. ООО «Мозаика» получило из налоговой инспекции сообщение N 1234 от 17 ноября 2023 г. о том, что среднемесячная заработная плата в расчете на одного работника в нашей компании ниже уровня средней заработной платы по отрасли. Заработная плата не должна быть ниже среднего уровня по виду деятельности и региону. Отклонения в меньшую сторону от среднеотраслевых показателей заработной платы трактуются как возможное занижение базы для начисления страховых взносов и НДФЛ. Узнайте, почему ответ налоговой по вашей заработной плате может оказаться ниже среднеотраслевого уровня. В статье представлены возможные причины и советы по улучшению вашей ситуации. Среднеотраслевой уровень заработной платы в 2020 году по ОКВЭД. Среднеотраслевая заработная плата в 2020 году. Средний уровень зарплаты по виду экономической деятельности код4321 в 2020. 18 ноября 2023 г. ООО «Мозаика» получило из налоговой инспекции сообщение N 1234 от 17 ноября 2023 г. о том, что среднемесячная заработная плата в расчете на одного работника в нашей компании ниже уровня средней заработной платы по отрасли. В каждой инспекции есть свой план по обелению, в котором минимально допустимый уровень сборов ежегодно повышают.
Среднеотраслевая заработная плата
По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
Причиной пристального внимания ИФНС к величине фонда оплаты труда становится несоответствие средней заработной платы по предприятию одному или сразу нескольким критериям доходов сотрудников.
К ним относятся, например, такие: средняя зарплата сотрудников ниже уровня отраслевой, то есть по виду деятельности в регионе; средняя зарплата ниже установленного регионального прожиточного минимума. Налоговики стремятся выявить компании, практикующие выдачу зарплаты «в конвертах», то есть минуя начисление страховых взносов и НДФЛ , что заметно снижает налогооблагаемую базу. Подобный уровень зарплат становится условием попадания предприятия в зону риска стать кандидатом для выездной проверки налоговиков п. Поэтому бухгалтеру компании лучше заранее выполнить расчет средней заработной платы по предприятию, а итоги вычислений сравнить с данными статистики Росстата или информацией сайтов региональных отделений ФНС.
В пользу этих действий говорит и то, что статьей 133 ТК РФ продиктовано такое условие: зарплата сотрудника, отработавшего полную месячную норму времени и выполнившего поставленные трудовые задания, не может быть ниже установленного МРОТ.
Нужно ли повышать заработную плату до среднеотраслевого уровня по требованию прокуратуры? Ответы по кадрам и оплате труда Нужно ли повышать заработную плату до среднеотраслевого уровня по требованию прокуратуры? Дата публикации Смотрите также Вопрос аудитору Организация получила от прокуратуры представление с требованием установить заработную плату не ниже среднеотраслевого уровня. В настоящее время у организации нет возможности увеличить заработную плату в связи низкой рентабельностью, связанной с повышением цен на ГСМ, запчасти, электричество. Правомерно ли требование прокуратуры?
Разница в доходе столичных горожан и жителей регионов очевидна из вышеуказанных данных статистики.
Характеризуют оплату труда, используя следующие термины методик расчета: средняя; медианная; номинальная. Делают статистическую выборку часто встречаемых показателей и получают размеры модальной зарплаты. Она составляет почти 25000 в 2019 по РФ. Сумма модальной оплаты труда реалистичней, чем номинальной — 42595, после вычета налога она составляет уже 37057. Этой статистике доверяют большее количество жителей страны, ведь для многих 25000 рублей — приличный заработок. Любые край или область Российской Федерации имеют право поднять планку минимальных выплат, но использует его в основном Москва. В этом городе нижний порог зарплаты устанавливают каждые 3 месяца.
Ставка автоматически увеличивается, если возрастает размер прожиточного минимума. С начала 2019 года по столице работодатели выплачивают наемным работникам оклады не менее 18781 рублей, руководствуясь законодательством, актуальным на сегодняшний день. Важная информация от BBQcash: Работодатели аргументируют в инспекции по труду свой отказ от применения МРОТ и получают право выплачивать нужный размер оклада. Например, сотрудника устраивают на полставки или он трудится неполный рабочий день. На 7501 рублей превышает московский показатель общую минимальную оплату труда в нашей стране. Стабильный рост цифр свидетельствует о развитии экономической сферы города. Полезная информация от BBQcash: Московские работники попадают под действие общего размера минимальных выплат, если они являются федеральными бюджетниками и финансируются из госбюджета.
Пример — госслужащие. В таких случаях МРОТ составляет 11 280 рублей. Рассчитывают среднюю оплату труда просто. Используют данные из официальных источников налоговой службы. При этом учитывают только официальный доход. Премия, надбавка или серая зарплата выпадают из поля зрения служащих Мосгорстата, потому что с них не взимается НДФЛ. Росстат и его аналоги используют несложную методику.
Все официальные доходы, в данном случае москвичей, складывают, а полученную сумму делят на число работников.
Узнай свою реальную стоимость
Суть требований — предоставить объяснения, почему в компании зарплата ниже среднеотраслевого уровня? На форумах бухгалтеров кипят споры и обсуждения, как ответить на письма и каким образом можно оправдаться перед ИФНС. Поскольку такая проблема может возникнуть не только у крупной компании, но и небольшой фирмы, и даже ИП с минимальным штатом сотрудников, мы решили поднять эту тему на сайте Kadrof. Первое, на что нужно обратить внимание — в требованиях налоговой, как правило, нет ссылок на нормы законодательства, которые обязывают налогоплательщика выплачивать зарплату на уровне средней по отрасли. Требований платить зарплату не ниже среднеотраслевой в Трудовом кодексе нет, однако этот показатель налоговые органы могут использовать для выявления организаций и ИП, в которых заработная плата выплачивается «в серую».
Однако получить требование о предоставлении объяснений о причинах начисления зарплаты ниже среднеотраслевой может и организация, которая ничего не нарушает. Ведь средний уровень означает, что в каких-то компаниях платят больше, а в каких-то — меньше этого показателя.
Заседания 16 марта 2023, 10:54 Сегодня, 16 марта, состоялось очередное заседание межведомственной комиссии по повышению уровня средней заработной платы на территории Краснопартизанского муниципального района.
Провел его заместитель главы администрации по финансовым, экономическим вопросам и управлению имуществом Антон Касатов. На комиссии были заслушаны руководители хозяйствующих субъектов, до которых доведена информация по вопросу выплаты средней заработной платы ниже среднеотраслевого уровня.
Проанализировав финансовое состояние компании, мы приняли решение с 1 января 2021 г.
Таким образом, работодатель при выплате зарплаты работникам не обязан ориентироваться на среднеотраслевой уровень, чего не скажешь о МРОТ. К слову, с 1 января 2021 г. Из налоговой инспекции пришло требование объяснить, почему в компании уровень заработной платы сотрудников ниже среднеотраслевого показателя.
Что делать с таким запросом? Можно ли не ответить? А если писать пояснение, то как составить такой документ юридически грамотно?
Юлия Ивлиева и Александра Тюрина, старшие юристы юридической фирмы «Гин и партнеры», знают ответы на поставленные вопросы. Налоговые ревизоры особое внимание обращают на размер заработной платы, которую выплачивают компании своим работникам. Их интерес понятен.
От размера оплаты труда зависит размер поступающих в бюджет страховых взносов и НДФЛ. Если зарплата сотрудников ниже среднеотраслевого уровня, то налоговики предполагают, что компания использует незаконные схемы, выплачивает деньги в конвертах. По мнению налоговиков, выплата среднемесячной заработной платы на одного работника не должна быть ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте РФ.
Поэтому при выявлении этого критерия в адрес компании направляются информационные письма или требования о представлении пояснений в отношении низкого уровня дохода персонала фирмы. При этом понятие «среднеотраслевой уровень зарплаты» используется для статистических данных и ни трудовым, ни налоговым законодательством не предусмотрено. Месячная заработная плата сотрудника, который полностью отработал норму времени и выполнил нормы труда, должна быть не ниже минимального размера оплаты труда ч.
МРОТ с 1 мая 2018 года составляет 11 163 рубля Федеральный закон от 7 марта 2018 г. N 41-ФЗ. При этом каждый субъект РФ принимает региональное соглашение со своим уровнем минимального размера оплаты труда, но не ниже размера федерального МРОТ ст.
Например, в Москве минимальный уровень на данный момент составляет 18 742 рубля Московское трехстороннее соглашение на 2016 — 2018 годы между Правительством Москвы, московскими объединениями профсоюзов и московскими объединениями работодателей заключено 15 декабря 2015 г. N 663-ПП. Законодательство также предусматривает ответственность только за выплату заработной платы ниже установленного уровня МРОТ ч.
КоАП РФ. Какой-либо ответственности за выплату зарплаты ниже среднеотраслевого уровня не предусмотрено. Таким образом, в законе присутствует только понятие об обязательном соответствии заработной платы уровню МРОТ — федеральному и региональному, никакого требования о соответствии дохода сотрудников среднеотраслевому уровню нет.
Следовательно, налоговый орган не вправе требовать обязательного соответствия или повышения заработной платы до среднеотраслевого уровня. При этом на основании ст. В случае получения письма из ФНС об уточнении уровня дохода работников компании необходимо составить письменный ответ в срок, указанный в соответствующем требовании, где назвать причины выплаты именно такой заработной платы.
Среди причин несоответствия среднеотраслевому уровню можно указать, что предприятие только начало функционировать или осуществляет открытие нового направления деятельности, перепрофилируется и т. Поэтому работа фирмы временно не приносит прибыли или все средства направляются на развитие или перепрофилирование производства. Еще один вариант ответа: компания испытывает временные трудности, вызванные объективными причинами.
Например, изменение конъюнктуры рынка, уменьшение финансирования, снижение спроса и сокращение рынков сбыта, увеличение конкуренции и т. Третий вариант ответа: сотрудники трудятся неполный рабочий день или на условиях совместительства. Наличие особой системы премирования, подразумевающей разделение заработной платы на оклады и «бонусы» премии , выплачиваемые в зависимости от эффективности работы и достигнутого ими результата, — четвертый вариант пояснений.
К объяснениям необходимо приложить документы, подтверждающие приведенные доводы и обоснования: штатное расписание, приказы на сотрудников, положение о премировании. Только для Пермского края! Для того, чтобы повысить доходность вашего бизнеса и предотвратить ошибки в отчетности, не нужно платить налоговому консультанту.
Мы бесплатно покажем вам 3 простых способа, как: Понятно будет даже тем, кто далек от бухучета и налогообложения! Заполните форму заявки Источник Что сказать налоговикам, если они хотят видеть у вас в компании зарплату не ниже средней по отрасли Налоговики спрашивают, почему зарплата ниже среднеотраслевой.
И если зарплаты сотрудников не дотягивают до среднеотраслевых значений по регионам, инспекторы потребуют, чтобы работодатель представил пояснения п. Допустим, зарплата больше регионального МРОТ, но меньше среднеотраслевой.
Рискует ли работодатель попасть в план выездных проверок? Ведь по ТК работодатель не обязан платить работникам в среднем по отрасли. Никто не обязывает компанию ориентироваться на среднеотраслевые выплаты, когда она планирует размер оплат своим сотрудникам. Но посудите сами.
Как рассчитать среднеотраслевую заработную плату по оквэд
Этой статистике доверяют большее количество жителей страны, ведь для многих 25000 рублей — приличный заработок. Любые край или область Российской Федерации имеют право поднять планку минимальных выплат, но использует его в основном Москва. В этом городе нижний порог зарплаты устанавливают каждые 3 месяца. Ставка автоматически увеличивается, если возрастает размер прожиточного минимума. С начала 2019 года по столице работодатели выплачивают наемным работникам оклады не менее 18781 рублей, руководствуясь законодательством, актуальным на сегодняшний день.
Важная информация от BBQcash: Работодатели аргументируют в инспекции по труду свой отказ от применения МРОТ и получают право выплачивать нужный размер оклада. Например, сотрудника устраивают на полставки или он трудится неполный рабочий день. На 7501 рублей превышает московский показатель общую минимальную оплату труда в нашей стране. Стабильный рост цифр свидетельствует о развитии экономической сферы города.
Полезная информация от BBQcash: Московские работники попадают под действие общего размера минимальных выплат, если они являются федеральными бюджетниками и финансируются из госбюджета. Пример — госслужащие. В таких случаях МРОТ составляет 11 280 рублей. Рассчитывают среднюю оплату труда просто.
Используют данные из официальных источников налоговой службы. При этом учитывают только официальный доход. Премия, надбавка или серая зарплата выпадают из поля зрения служащих Мосгорстата, потому что с них не взимается НДФЛ. Росстат и его аналоги используют несложную методику.
Все официальные доходы, в данном случае москвичей, складывают, а полученную сумму делят на число работников. В итоге получают цифру средней оплаты труда. Московская статистика в своих отчетах отражает доходы всех слоев населения, но итоговые расчеты примерно в полтора раза завышают реальные зарплаты большинства. Высокие заработки топ-менеджеров и депутатского корпуса, зарплаты которых достигают 400000, рисуют более радужную картину жизни рядовых жителей столицы.
Такой разрыв в уровне зарплат грозит социальным взрывом, а у жителей провинции, живущих на 12000, растет неприязнь и к москвичам. Средняя зарплата в Москве по отраслям: кто получает больше всех Согласно официальным данным Мосгорстата, среднемесячный доход москвича на июнь 2019 года составил: Экономическая деятельность в сферах Начисленная зарплата без социальных выплат , руб.
По мере беседы сотрудник налоговой службы интересуется у руководителя вопросами о заработной плате его подчиненных и фиксирует все полученные ответы. Бывают ситуации, когда фирма платит заработную плату своим сотрудникам в конверте, следовательно, она выдает ее наличными средствами.
Наличные денежные средства получены незаконно, и фирма уклоняется от уплаты налогов в бюджет. ФНС располагает только фактами и для выяснения проблемы руководитель вызывается на зарплатную комиссию. Их основная цель — это добиться поднятия заработной платы до приемлемого уровня, то есть среднего по рынку. Действия налогоплательщика на зарплатной комиссии Исходя из того, что налоговики не раз слышали стандартные фразы на беседах с директорами, важно убедить их в том, что получение прибыли является основополагающим аспектом деятельности компании, но никак не обход в уплате налогов.
Приведем ниже основные варианты аргументов для маленькой зарплаты: работа по гибкому графику. Хорошим объяснением для налогового органа является выплата небольшого заработка фрилансерам, занятым на неполный день; трудоустройство молодых кадров. Вполне нормальным считается брать студентов и молодежь, не имеющую опыта работы, на должности с небольшим окладом. Редкие работодатели предоставляют такую возможность.
Дополнительно рекомендуем обратить внимание на показатели рентабельности продаж и средней заработной платы в отрасли. Рассчитывается как отношение уплаченных налогов к доходам организации по отчету о финансовых результатах без доходов от участия в других организациях. Исключены из расчета налоговой нагрузки: Агентские платежи налог на прибыль организаций с дивидендов и НДФЛ В связи с тем, что организация в данном случае удерживает и уплачивает налог за других лиц НДФЛ и страховых взносов НДФЛ и страховых взносов исключены в связи с тем, что базой для их исчисления выступает заработная плата Уровень налоговой нагрузки может дифференцироваться в зависимости от: отраслевой принадлежности; масштабов деятельности компании; региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса.
Наш МРОТ вырос до 16 242 рубля, а заработали вы с ним при таком росте всего 1,017 балла. То есть скорость роста предельной базы опережает рост МРОТ. И рост реальной зарплаты она тоже опережает. Чтобы заработать 1,9 млн рублей, надо иметь ежемесячную зарплату до вычета налогов 159 750 рублей. Учитывая, что средняя зарплата по стране — 60 тысяч рублей, то число претендентов на 10-балльный прирост к пенсии в стране невелико. Поэтому большинству работающих вряд ли удастся даже сохранить количество заработанных баллов на уровне предыдущих лет. В 2024 году — до 74,8 тысячи, а в 2025 году — до 80,03 тысячи рублей. Получается, что механизм установления базы для исчисления пенсионных взносов — это 401-й способ относительно законного отъема денег, точнее пенсионных баллов. В 2015 году пенсионные реформаторы уходили от уравниловки, придумывая эту систему.
Читайте также: 2 Формулы С Примерами Расчета Электроэнергии Одн В Многоквартирном Доме В 2023 Году А уйдя от нее, протолкнули и повышение пенсионного возраста — мол, чем дольше работаешь и больше зарабатываешь, тем большим будет размер пенсии. Но нет, возраст повышается, а в пенсионном обеспечении — все та же уравниловка. С той лишь разницей, что люди, зарабатывающие 160 тысяч, получат свой 10-балльный потолок. Для тех, у кого зарплата больше этой суммы, перспектив на увеличение количества заработанных баллов тоже нет, 10 — предел. Ирина Багликова, Денис Лебедев, «Фонтанка. Сюда же загружайте ваше видео и фото. Зачем нужна информация о среднеотраслевой зарплате Соответствие среднеотраслевому уровню заработной платы — это один из критериев оценки деятельности предприятия налоговыми органами при планировании выездных налоговых проверок. Работодателю потребуется грамотно ответить на вопросы проверяющих, если уровень зарплат в его компании ниже. В 2007 году ФНС раскрыла порядок отбора компаний для выездных проверок.
С этой целью была утверждена приказом от 30. В соответствии с ней перед принятием решения о проведении проверки контролирующий орган анализирует эффективность работы компании. ФНС в своем анализе не только руководствуется этими критериями, но они являются важнейшими.
Среднеотраслевой уровень заработной платы
примерный доход одного работника в этой сфере деятельности, рассчитанная с учетом заработных плат в разных регионах. Уважаемая Татьяна!Инспекция федеральной налоговой службы просит предоставить обоснованные пояснения выплаты заработной платы ниже среднеотраслевого уровня по региону с приложением подтверждающих документов (приказы, договора. налоговые агенты, выплачивающие заработную плату ниже среднего уровня по видам экономической деятельности в регионе.